Разработка и реализация инновационных проектов связаны с долговременным...
Качество – это всеобщность свойств и характеристик изделия или услуги...
Информация о затратах является важнейшим элементом при планировании, координации...
Рассчитаем сальдо денежного потока (Сдп):
Сдп янв = П янв – О янв = 119,4 – 108,8 = 10,6 млн. руб.
Сдп фев = П фев – О фев = 126,2 – 118,4 = 7,8 млн. руб.
Сдп мар = П мар – О мар = 135,8 – 153,8 = -18,0 млн. руб.
Сдп апр = П апр – О апр = 147,8 – 140,3 = 7,5 млн. руб.
Сдп май = П май – О май = 160,7 – 152,6 = 8,1 млн. руб.
Сдп июн = П июн – О июн = 175,1 – 166,1 = 9,0 млн. руб.
Рассчитаем остаток денежных средств на конец месяца (Одк):
Одк янв = Одн + Сди = 10,0 + 10,6 = 20,6 млн. руб.
Одк фев = Одн + Сди = 20,6 + 7,8 = 28,4 млн. руб.
Одк мар = Одн + Сди = 28,4 + (-18,0) = 10,4 млн. руб.
Одк апр = Одн + Сди = 10,4 + 7,5 = 17,9 млн. руб.
Одк май = Одн + Сди = 17,9 + 8,1 = 26,0 млн. руб.
Одк июн= Одн + Сди = 26,0 + 9,0 = 35,0 млн. руб.
Рассчитаем целевое сальдо денежных средств (ЦС):
ЦС янв = 18,0 млн. руб.
ЦС фев = ЦС янв • 1,05 = 18, 0 • 1, 05 = 18,9 млн. руб.
ЦС мар = ЦС фев • 1,05 = 18, 9 • 1, 05 = 19,8 млн. руб.
ЦС апр = ЦС мар • 1,05 = 19,8 • 1, 05 = 20,8 млн. руб.
ЦС май = ЦС апр • 1,05 = 20,8 • 1, 05 = 21,9 млн. руб.
ЦС июн = ЦС май • 1,05 = 21,9 • 1, 05 = 23,0 млн. руб.
Рассчитаем излишек (недостаток) денежных средств (ИН):
ИН янв = Одк янв – ЦС янв = 20,6 – 18,0 = 2,6 млн. руб.
ИН фев = Одк фев – ЦС фев = 28,4 – 18,9 = 9,5 млн. руб.
ИН мар = Одк мар – ЦС мар = 10,4 – 19,8 = - 9,4 млн. руб.
ИН апр = Одк апр – ЦС апр = 17,9 – 20,8 = 2,6 млн. руб.
ИН май = Одк май – ЦС май = 26,0 – 21,9 = - 2,9 млн. руб.
ИН июн = Одк июн – ЦС июн = 35,0 – 23,0 = 12,0 млн. руб.
Выводы:
Как видно из приведенного выше анализа, положение с денежным потоком в компании достаточно благополучное, лишь в марте наблюдается превышение оттока денежных средств над их поступлением, причина этого кроется в расходах на приобретение оборудования.
Для того, чтобы поддерживать требуемый целевой остаток денежных средств, компания вынуждена будет прибегать либо к краткосрочным кредитам, либо к конвертации ликвидных ценных бумаг; величина требуемой краткосрочной ссуды составляет: в марте – 9,4 млн. руб. и в мае – 2,9 млн. руб.
тесты и задания
Тема 1. Диагностика финансового состояния предприятия. Оценка внутренних и внешних факторов финансового благополучия фирмы
|
№ теста |
Вариант ответа |
|
1) |
1 |
|
2) |
1 |
|
3) |
3 |
|
4) |
1 |
|
5) |
1 |
|
6) |
3 |
|
7) |
1 |
|
8) |
3 |
|
9) |
1 |
Тема 2. Формирование команды профессионалов
|
№ теста |
Вариант ответа |
|
1) |
1 |
|
2) |
1 |