Управление инновациями
Разработка и реализация инновационных проектов связаны с долговременным...
Управление качеством
Качество – это всеобщность свойств и характеристик изделия или услуги...
Управление затратами
Информация о затратах является важнейшим элементом при планировании, координации...
Особенности формирования кадров в РФ в условиях перехода к рынку
Стоимость внутреннего капитала (Св) составляет 21 %. Удельный вес внутреннего капитала в структуре капитала фирмы (Ув) - 42%.
Стоимость долга фирмы (Сд) - 8% годовых, стоимость собственного капитала (Сс) - 16%, при этом соотношение собственных и заемных средств определено поровну.
Решение
1) Сд = 8% = 0,08;
Св = 21% = 0,21;
Сс = 16% = 0,16;
Ув = 0,42;
Уд = Ус = 
= 
= 0, 29.
2) Со = Сд • Уд + Св • Ув + Сс • Ус = 0,08 • 0,29 + 0,21 • 0,42 + 0,16 • 0,29 = = 0, 0232 + 0,1218 + 0,0464 = 0, 1914 = 19,14 %
Задача № 2.
|
Показатель |
Фактические данные |
Прогноз | ||||||
|
ноябрь |
декабрь |
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь | |
|
1.Прогнозирование объема реализации | ||||||||
|
Выручка от реализации |
111,0 |
121,0 |
125,1 |
136,1 |
148,1 |
161,2 |
175,4 |
190,9 |
|
Затраты на сырье и материалы |
81,0 |
88,4 |
96,4 |
105,2 |
114,8 |
125,2 |
136,6 | |
|
Прочие расходы |
11,0 |
11,7 |
12,5 |
13,3 |
14,2 |
15,1 |
16,1 | |
|
Валовая прибыль |
21,0 |
25,0 |
27,2 |
29,6 |
32,3 |
35,1 |
38,3 | |
|
Налоги и прочие отчисления от прибыли (35%) |
8,1 |
8,7 |
9,5 |
10,3 |
11,3 |
12,3 |
13,4 | |
|
Чистая прибыль |
12,9 |
16,3 |
17,7 |
19,3 |
21,0 |
22,8 |
24,9 | |
|
2. Приобретение и оплата сырья и материалов | ||||||||
|
Приобретение сырья (в размере потребности следующего месяца) |
88,4 |
96,4 |
105,2 |
114,8 |
125,2 |
136,6 | ||
|
Оплата сырья (временной лаг – 30 дней) |
88,4 |
96,4 |
105,2 |
114,8 |
125,2 |
136,6 | ||
|
3. Расчет сальдо денежного потока | ||||||||
|
3.1. Поступление денежных средств | ||||||||
|
20% реализации текущего месяца за наличные |
25, 0 |
27,2 |
29,6 |
32,2 |
35, 0 |
38,2 | ||
|
70% реализации в кредит прошлого месяца |
67, 8 |
70,0 |
76,2 |
82,9 |
90,2 |
98,2 | ||
|
30% реализации в кредит позапрошлого месяца |
26, 6 |
29,0 |
30,0 |
32,7 |
35,5 |
38,7 | ||
|
И т о г о |
119,4 |
126,2 |
135,8 |
147,8 |
160,7 |
175,1 | ||
|
3.2.Отток денежных средств: | ||||||||
|
Оплата сырья и материалов |
88,4 |
96,4 |
105,2 |
114,8 |
125,2 |
136,6 | ||
|
Прочие расходы |
11,7 |
12,5 |
13,3 |
14,2 |
15,1 |
16,1 | ||
|
Налоги и прочие платежи в бюджет |
8,7 |
9,5 |
10,3 |
11,3 |
12,3 |
13,4 | ||
|
Приобретение оборудования |
25,0 | |||||||
|
И т о г о |
108,8 |
118,4 |
153,8 |
140,3 |
152,6 |
166,1 | ||
|
Сальдо денежного потока |
10,6 |
7,8 |
-18,0 |
7,5 |
8,1 |
9,0 | ||
|
4. Расчет излишка (недостатка) денежных средств на счете | ||||||||
|
Остаток денежных средств на начало месяца |
10, 0 |
20,6 |
28,4 |
10,4 |
17,9 |
26,0 | ||
|
Остаток денежных средств на конец месяца |
20,6 |
28,4 |
10,4 |
17,9 |
26,0 |
35,0 | ||
|
Целевое сальдо денежных средств |
18, 0 |
18,9 |
19,8 |
20,8 |
21,9 |
23,0 | ||
|
Излишек (недостаток) денежных средств |
2,6 |
9,5 |
- 9,4 |
2,6 |
- 2,9 |
12,0 | ||